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中国振华(集团)科技股份有限公司内部控制实施工作方案

时间:2019-04-12 16:15:42  来源:本站  作者:

  内部控制体系的建设是加强公司管理、提升公司软实力的重要制度安排,是现代企业制度落实到位的重要标志。为了有序推进内部控制实施工作、提升企业经营管理水平和风险防范能力,进一步促进公司健康持续的稳步发展,保护投资者利益,公司根据财政部、中国证监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引文件精神,根据中国证监会、贵州证监局的统一部署和相关要求,制定了内控规范实施工作方案,具体内容如下:

  公司经营范围:主要从事自产自销电子产品、机械产品;贸易、建筑、经济信息咨询、技术咨询、开发、转让及服务,自产自销电子信息产品、光机电一体化产品、经济技术服务,电力电工产品、短路器、高低压开关柜、光电源产品、特种灯泡、输变电设备。

  公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市规则》及《公司章程》等法律法规的要求,建立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的法人治理结构,分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能。

  1. 股东大会是公司的最高权力机构,对公司的重大经营发展事项享有最高决策权。

  2. 董事会是公司的经营决策机构,严格执行股东大会决议,并负责公司内部控制体系的建立和监督;董事会下设董事会秘书,负责处理董事会日常事务。

  3. 监事会是公司的监督机构,对公司董事、经营管理层的行为以及公司财务进行监督。

  4. 董事会下设发展战略委员会、审计委员会、薪酬考核委员会以及提名委员会等四个专门委员会;审计委员会下设监察审计部,对公司及下属各子公司的经营活动进行审计和专项检查,以防范公司经营风险,保障股东权益。

  5. 公司根据经营管理需要,设置了相关管理岗位及职能部门。在总经理领导下,设置了副总经理、总工程师、总会计师、总经济师等高级管理岗位。公司总部根据管理职责设立了经理部、财务部、人力资源部、发展改革部、市场运行部、科技质量部等职能部门。各职能部门按照独立运行、相互制衡的原则,按照相应的岗位职责,形成了科学有效的职责分工和制衡机制,充分发挥各部门之间的衔接作用和协同效应,保障了公司运作的规范、高效。

  本次实施企业内部控制基本规范的工作目标是:达到内部控制体系建设的基本要求,并以此为契机,进一步提升公司治理,提高公司规范化运作水平,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,有效防范经营风险。

  根据贵州证监局《关于做好贵州辖区内部控制实施推进工作的通知》(黔证监发[2012]29号)要求,在2012年3月31日前完成《内部控制实施工作方案》的制定,经公司董事会审议后报贵州证监局、深圳证券交易所备案并予以披露。同时,在6月30日前,向贵州证监局和深圳证券交易所报告半年度内部控制实施进展情况,在2012年12月31日前,向贵州证监局和深交所报告全年内部控制实施进展情况,报告内容包括:内控建设工作的开展情况、与工作方案中计划进度的对照情况、差异原因及采取的措施,存在的主要问题及相关政策建议等。

  为了贯彻落实监管要求,做好内控规范相关工作,公司分别成立了内部控制规范工作领导小组和项目组,全面领导和推进内部控制规范工作。

  领导小组职责:对内控体系的建设工作进行总体筹划、确定聘请中介咨询机构、组织领导和推进内控实施,对内控工作中的重大事项进行决策,分阶段对内控体系建设的成果进行验收和检验等。

  项目组职责:具体落实内控领导小组的工作方案和决定;协调各单位及部门配合外部咨询机构的工作;定期向内控领导小组汇报内控规范实施工作的进展情况;协调工作中出现的各种问题,保证内控规范实施工作的顺利进行等。

  为保证工作的准确性、前瞻性和先进性,并借鉴咨询机构和其他上市公司内部控制的有益经验,同时考虑到时间的紧迫性、内控实施工作的复杂性,以及公司自身资源、专业知识、经验和技能可能存在的不足,公司拟聘请相关咨询机构协助开展内部控制基本规范的实施工作,以保证内部控制建设的专业标准。

  公司内部控制自我评价工作由监察审计部负责,内部控制审计工作聘请具有证券从业资格的会计师事务所进行。

  鉴于内部控制基本规范工作量大、涉及面广,是一项长期工程,公司将组织专门人员与外部咨询机构一起工作开展内部控制基本规范的日常工作,积累更多的专业知识和技能,为公司内控工作的长期开展和落实奠定基础。

  根据《企业内部控制基本规范》和证监会的要求,内部控制规范工作包括内控建设、内控自我评价和内控审计等三个方面的内容。为贯彻落实监管要求,公司计划分五个阶段开展内部控制规范建设和实施内部控制的相关工作,各阶段工作内容、主要工作步骤、时间安排如下:

  召开项目动员会,营造有利于内部控制建立和运行的企业内部氛围;成立内部控制工作领导小组和项目组,明确职责和工作定位;确定项目进度管理和沟通管理机制;拟定《内部控制实施工作方案》,经公司董事会审议后报贵州证监局、深圳证券交易所备案并予以公告。

  公司根据自身实际情况,本次内控规范拟实施范围为:公司总部、振华新云公司、振华宇光公司、振华云科公司、振华永光公司、振华欧比公司、振华进出口公司、深圳振华富公司、深圳通信设备公司、深圳振华微电子公司。

  按《企业内部控制基本规范》指引中的内容与公司风险与控制现状初步比对和分析,从总体上审视公司内控现状。

  结合《企业内部控制基本规范》及相关配套指引,公司及控股子公司各部门按职责分工全面梳理公司现有的制度及流程,了解公司内控的设计现状。

  根据各职责部门梳理情况,在咨询机构的帮助与指导下,制定风险评估标准,识别公司层面及业务流程层面的关键风险点,评估风险发生可能性和影响程度,确定内部控制重点和优先控制的风险点,编制内部控制风险清单。

  将公司现有的内控设计及运行情况与《企业内部控制基本规范》进行对比,分析现有的内控措施是否能够合理地控制风险,并形成内控缺陷清单,对发现的重大缺陷及时向业务部门反馈并向公司管理层报告。

  对发现的内控缺陷进行分类分析,设计具有针对性的缺陷整改方案,提交《内控缺陷整改方案》。

  根据内控缺陷整改方案全面落实整改,要求各相关部门按照内控缺陷整改方案进行逐一整改,完善公司各项内部控制管理制度和控制措施,定期汇报整改进度,并由内审部进行监督整改完成。

  对各个单位及部门内控缺陷的整改情况进行跟踪和监督,并执行内控有效性的补充测试,以确保内控缺陷的整改效果,根据内控整改及补充测试情况,形成内控缺陷整改报告。

  根据风险清单和各项内控文档等资料,编制《内部控制手册》,以记录关键性的内部控制活动,从而确保及时总结内控建设经验,有效的促进内部控制长效机制的建立。

  (四) 内部控制自我评价工作(预计完成时间2012年12月-2013年3月)

  1. 2012年12月,编制自我评价工作计划,根据公司的经营业务特点、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等确定纳入自我评价范围的子公司和业务流程,确定评价工作的具体时间表、人员分工及评价标准,报内控领导小组审批后实施;

  2. 2012年12月底以前,内部控制评价工作组完成内部控制缺陷评价标准的确定工作,包括定性标准和定量标准。缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷;

  3. 2013年1月底以前,内部控制评价工作组通过对被评价单位的现场测试,收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据,编制出内部控制评价工作底稿,完成自我评价的测试实施工作;

  4. 2013年2月底以前,内部控制评价工作组根据现场测试获取的证据,研究分析查找出的内部控制缺陷,根据确定的评价标准,完成对发现缺陷的评价工作,编制出缺陷评价汇总表,同时提出整改建议,编制出整改任务单,并督促完成内控缺陷整改;

  5. 2012年年报披露前,根据内部控制自我评价工作结果,结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料编制内部控制自我评价报告;

  6. 内部控制自我评价报告提交董事会审议通过后,与2012年年度报告一同披露。

  1. 2012年12月31日前,确定负责公司内控审计的会计师事务所,并与会计师事务所就公司内控审计问题进行沟通;

  2. 配合会计师事务所做好内控审计,及时与会计师就发现的重大及重要缺陷进行沟通;

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